Älykäs varainhoito: Miten yrittäjä voi kasvattaa varallisuuttaan optimoimalla palkan ja yrityksen voiton?

Monet yrittäjät kohtaavat vuosittain saman haasteen: kuinka käsitellä yrityksen tuottamaa voittoa? Onko viisainta nostaa kaikki tulot palkkana, vai olisiko parempi jättää osa voitoista yritykseen ja sijoittaa ne? Tämä päätös voi vaikuttaa merkittävästi henkilökohtaisen varallisuutesi kasvuun pitkällä aikavälillä. Tässä artikkelissa havainnollistamme, miten harkituilla valinnoilla voit keventää verotaakkaasi ja samalla vauhdittaa vaurastumistasi.

Lähtökohta: 100 000 euron vuosittainen tulos

Kuvitellaanpa osakeyhtiön omistava yrittäjä, jonka yritys tuottaa vakaasti 100 000 euroa voittoa vuodessa. Tarkastelemme kahta erilaista lähestymistapaa tämän tuloksen käsittelyyn ja niiden vaikutuksia viiden vuoden aikana. Oletamme molemmissa esimerkeissä, että yrittäjän elinkustannuksiin kuluu 30 000 euroa vuodessa ja että sijoitusten keskimääräinen vuosituotto on 5 %.

Vaihtoehto 1: Koko Tulos Palkkana

Tässä mallissa yrittäjä päättää nostaa koko 100 000 euron summan henkilökohtaisena palkkanaan.

  • Verotus: Oletetaan, että palkkatulon kokonaisveroaste on 40 %.

  • Käteen jäävä tulo: Verotuksen jälkeen yrittäjälle jää 60 000 euroa.

  • Säästö ja sijoitus: Kun tästä summasta vähennetään 30 000 euron elinkustannukset, sijoitettavaksi jää 30 000 euroa vuodessa.

Viiden vuoden aikana, kun 30 000 euroa sijoitetaan vuosittain 5 % tuotolla, kertyy varallisuutta noin 165 769 euroa korkoa korolle -ilmiön ansiosta.

Vaihtoehto 2: Palkan ja yritykseen jätettävän voiton yhdistelmä

Tässä strategisesti edullisemmassa mallissa yrittäjä optimoi tulonsa jakamalla sen palkan ja yrityksen voiton kesken.

  • Palkka: Yrittäjä nostaa palkkaa 50 000 euroa, jonka oletettu veroaste on 20 %. Nettona tästä jää 40 000 euroa. Elinkustannusten jälkeen tästä voidaan sijoittaa henkilökohtaisesti 10 000 euroa vuodessa.

  • Yrityksen voitto: Yritykseen jää 50 000 euroa, josta maksetaan 20 % yhteisövero. Verotuksen jälkeen yritykseen jää 40 000 euroa, joka sijoitetaan yrityksen nimiin.

Tässä mallissa varallisuus kasvaa kahdesta lähteestä:

  • Henkilökohtaiset sijoitukset: 10 000 euroa vuodessa 5 % tuotolla kasvavat viidessä vuodessa noin 55 256 euroon.

  • Yrityksen sijoitukset: 40 000 euroa vuodessa 5 % tuotolla kasvavat viidessä vuodessa noin 221 025 euroon.

Yhteensä varallisuutta kertyy viiden vuoden aikana 276 281 euroa.

Merkittävä ero lopputuloksessa

Vertailemalla näitä kahta strategiaa huomataan, että ero on huomattava:

  • Vaihtoehto 1 (kaikki palkkana): 165 769 €

  • Vaihtoehto 2 (optimoitu malli): 276 281 €

Erotus on yli 110 000 euroa optimoidun mallin hyväksi vain viidessä vuodessa. Tämä ero syntyy pääasiassa kevyemmästä verotuksesta, joka mahdollistaa suurempien summien sijoittamisen ja siten tehokkaamman korkoa korolle -vaikutuksen hyödyntämisen.

Yrittäjän ei kannata jättää palkan ja yrityksen voiton välistä optimointia huomiotta. Vaikka koko tuloksen nostaminen palkkana voi tuntua yksinkertaiselta, se ei useinkaan ole taloudellisesti järkevin ratkaisu. Suunnittelemalla tulojen nostamista fiksusti ja hyödyntämällä yritystä sijoitusvälineenä voit merkittävästi nopeuttaa vaurastumistasi. On suositeltavaa keskustella oman kirjanpitäjän tai talousneuvojan kanssa löytääksesi juuri sinun tilanteeseesi sopivimman strategian.

Jyri Pajamo

© 2025 Tilitoimisto X Oy. Kaikki oikeudet pidätetään.